Qu’est-ce que la gestion des flux de trésorerie ?
La gestion des flux de trésorerie désigne le processus par lequel une organisation maintient le contrôle des entrées et sorties de fonds. L’objectif fondamental de la gestion des flux de trésorerie est de s’assurer que les entrées de fonds sont toujours supérieures aux sorties de fonds, de sorte que l’entreprise se trouve en situation d’excédent. La gestion de la trésorerie a également pour fonction accessoire de veiller à ce que les fonds excédentaires soient investis ou conservés judicieusement afin d’obtenir un rendement optimal du capital bloqué. L’argent ou les liquidités sont l’élément vital de toute entreprise. Lorsque les liquidités cessent de circuler, toutes les opérations critiques peuvent s’arrêter. Cependant, il est important de comprendre que les flux de trésorerie ne sont pas synonymes de bénéfices. Une entreprise peut avoir des flux de trésorerie positifs tout en étant déficitaire. La gestion de la trésorerie doit être considérée comme un outil d’intervention entre le paiement aux fournisseurs ou aux banques et la réception des clients. Elle cherche à coordonner de manière transparente les paiements et les encaissements de telle sorte que le paiement aux fournisseurs soit possible selon leurs conditions de crédit après avoir pris en compte le cycle de paiement des clients. Le but ultime de la gestion des flux de trésorerie est de faire en sorte que l’entreprise ne connaisse pas de pénurie de trésorerie. Une entreprise ne doit pas être en retard dans le paiement de ses créanciers. De même, elle ne doit pas avoir de débiteurs de longue date dans ses livres. L’émergence de tels cas est un signal pour que le gestionnaire de la trésorerie prenne les choses en main.
Importance de la gestion de la trésorerie
Selon une étude de recherche menée, 82% des entreprises échouent en raison d’une mauvaise gestion de la trésorerie. Cette affirmation suffit à elle seule à souligner l’importance d’une bonne gestion des flux de trésorerie. Cependant, évaluons plus profondément comment un bon système de gestion des flux de trésorerie contribue au succès opérationnel.
Solvabilité et solvabilité
Les flux de trésorerie positifs plaisent aux institutions bancaires et financières. Un flux de trésorerie positif signifie que l’entreprise bénéficie de flux de trésorerie réguliers et prévisibles. Les banques préfèrent accorder des crédits à de tels emprunteurs. Le paiement de la prochaine échéance est certain et fiable. Sans compter que la santé de la trésorerie contribue également au score de crédit apposé sur une entreprise. Les entreprises dont la cote de crédit est impressionnante seront en meilleure position pour lever des fonds sur le marché libre ou rechercher des investissements étrangers. Il convient de noter comment la simple gestion de la trésorerie au niveau opérationnel peut servir de levier pour obtenir des avantages aussi énormes.
Favoriser les dépenses d’investissement et les investissements
L’essentiel d’une bonne gestion de la trésorerie réside dans le maintien de flux de trésorerie positifs au fil du temps. La théorie préconise que les entrées doivent toujours dépasser les sorties pour s’asseoir sur un excédent. Au lieu de rester inutilisés, ces fonds excédentaires pourraient être investis pour engranger des bénéfices. Ce serait un cas classique de « laisser votre argent faire de l’argent pour vous ». En outre, une entreprise qui investit régulièrement et met une somme de côté serait également en mesure d’engager des dépenses d’investissement. Et tout cela grâce à une gestion efficace de la trésorerie ! Un bon système de gestion des flux de trésorerie permet donc également de lever la pression sur les flux de fonds provenant des activités d’exploitation pour acheter des dépenses d’investissement.
